Dānijā ir viens no augstākajiem, bet arī viscaurspīdīgākajiem nodokļu režīmiem Eiropā. Nodokļu sistēma finansē plašus valsts pakalpojumus – bezmaksas veselības aprūpi, izglītību, sociālo drošību utt.
✅ Obligāti soļi, uzsākot darbu Dānijā:
-
CPR numurs (personas kods)
Jāsaņem, reģistrējoties pašvaldībā (Kommune)
-
Nodokļu karte (skattekort)
Jāreģistrējas Dānijas nodokļu pārvaldē SKAT:
🔗 www.skat.dk
-
NemID/MitID (digitālā identitāte)
Nepieciešama piekļuvei tiešsaistes pakalpojumiem (tai skaitā nodokļu sistēmai)
Personām, kuras strādā Dānijā, nodokļi Dānijā ir jāmaksā jau no pirmās darba dienas. Tas attiecas arī uz pagaidu darbiniekiem, piemēram, sezonas strādniekiem un amatniekiem. Tāpat kā citās Skandināvijas valstīs, arī Dānijā nodokļu slogs ir augsts, taču tas cita starpā izriet no īpaši plašās labklājības sistēmas.Jūsu samaksātie nodokļi tiek izmantoti skolu, bērnudārzu, pansionātu, bezmaksas izglītības, bezmaksas medicīniskās aprūpes, slimnīcu un līdzīgu pakalpojumu finansēšanai, kurus citās valstīs apmaksā ar apdrošināšanas fondu starpniecību.
Sociālās iemaksas ir iekļautas valsts ienākuma nodoklī un nav jāmaksā kā atsevišķa nodeva.
Dānijā precēm un lielākajai daļai pakalpojumu tiek piemērots 25% PVN (pievienotās vērtības nodoklis).
Ja jums Dānijā pieder savs mājoklis, jums būs jāmaksā nodokļi par zemes un ēku īpašumtiesībām, kā arī īpašuma vērtības nodoklis. Zemes īpašuma nodoklis ir pašvaldībai maksājams nodoklis par jūsu zemes vērtību. Zemes vērtība ir zemes vērtība bez uz tās esošajām ēkām. Likmi nosaka vietējā pašvaldība, un nodoklis tiek iekasēts divas reizes gadā. Ja jums ir jautājumi par zemes īpašuma nodokli, jāsazinās ar Borgerservice (Iedzīvotāju apkalpošanas dienestu) tajā pašvaldībā, kur atrodas jūsu mājoklis.
Alga Dānijā ir atkarīga no tā, kuram koplīgumam persona ir pakļauta, vai arī no individuāla līguma nosacījumiem.
Lai saņemtu algu Dānijā, jums kā nodokļu maksātājam ir jāreģistrējas iestādēs un jāsaņem nodokļu karte. Plašāku informāciju par nodokļiem un nodevām, kā arī reģistrēšanos nodokļu maksātāja statusā varat atrast vietnē skat.dk.
Izbraucot no Dānijas, jums ir jāinformē SKAT, lai jūs varētu tikt noņemts no nodokļu maksātāju reģistra un lai SKAT varētu nokārtot jebkādus neatmaksātus atlikumus. Attiecīgās veidlapas un vadlīnijas par izbraukšanu no Dānijas ir pieejamas sadaļā “Leaving Denmark” vietnē Skat.dk.
📊 Galvenie nodokļu veidi, kas ietekmē darba ņēmēju:
| Nodoklis |
Apraksts |
|---|
| Valsts ienākuma nodoklis |
Progresīvs – jo lielāki ienākumi, jo lielāka likme |
| Kommune (pašvaldības) nodoklis |
Atšķiras atkarībā no dzīvesvietas (~24–27%) |
| Darba tirgus iemaksa (AM-bidrag) |
8% no bruto algas (ietur pirms ienākuma nodokļa) |
| Papildu nodoklis (topskat) |
Piemērojams, ja ienākumi pārsniedz noteiktu robežu (~15%) |
Kā tas izskatās praksē?
Ja Tu, piemēram, saņem bruto algu 30 000 DKK mēnesī, pēc nodokļu nomaksas:
Nodokļu atvieglojumi un atgūšana:
-
Katram iedzīvotājam ir ikgadējais atvieglojumu minimums (personfradrag)
➤ ~48 000 DKK (2024. g. dati) – netiek aplikti ar nodokli
-
Iespējama nodokļu atmaksa gada beigās, ja esi pārmaksājis
-
Iespējams deklarēt:
Nodokļu gads Dānijā:
Kur pārbaudīt un pārvaldīt savus nodokļus?
-
🔗 www.skat.dk
-
Sekot līdzi: skattekort, ienākumu pārskati, nodokļu atvieglojumi
-
Nodokļu atmaksa vai piemaksa tiek automātiski aprēķināta SKAT sistēmā
Sociālā aizsardzība Dānijā
Dānijā sociālās drošības sistēma aptver:
-
Bezdarbnieku pabalstus
-
Slimības un invaliditātes pabalstus
-
Maternitātes/paternitātes atbalstu
-
Pensiju sistēmu
-
Ģimenes pabalstus
-
Bezmaksas veselības aprūpi
Sistēmu finansē galvenokārt caur nodokļiem, nevis tiešām iemaksām.
Bezdarbnieka pabalsts
Dānijā bezdarbnieka pabalstu var saņemt tikai, ja:
📌 Latvijas pilsoņi var pārnest darba stāžu ar U1 formu no VSAA –
🔗 www.vsaa.gov.lv
U2 veidlapa ļauj turpināt saņemt Latvijas bezdarbnieka pabalstu līdz 3 mēnešiem Dānijā.
Veselības aprūpe
-
Pilnībā valsts apmaksāta (ārsti, slimnīcas, neatliekamā palīdzība)
-
Saņemot CPR numuru, tiek piešķirta arī dzeltenā veselības karte
-
Ģimenes ārsts tiek piešķirts automātiski vai pēc izvēles
📌 Ceļotājiem un īstermiņa uzturētājiem – EVAK karte no Latvijas nodrošina neatliekamo palīdzību
Vecāku pabalsti un ģimenes atbalsts
Maternitātes un paternitātes atvaļinājums:
Bērna pabalsts (børne- og ungeydelse):
Pensijas un uzkrājumi
Lai kvalificētos valsts pensijai pilnā apmērā, jābūt nodzīvotiem vismaz 40 gadiem Dānijā no 15 līdz 65/67 gadu vecumam.
Slimības, invaliditātes un darba nespējas atbalsts
-
Darbiniekam ir tiesības uz slimības atvaļinājumu ar apmaksu (līdz 22 nedēļām no pašvaldības)
-
Ilgtermiņa nespējas gadījumā – iespēja pieprasīt invaliditātes pensiju
-
Noderīgi resursi:
-
🔗 www.borger.dk – viss par dzīvi Dānijā
-
🔗 www.lifeindenmark.dk – informācija imigrantiem
-
🔗 www.workindenmark.dk – nodarbinātības un tiesību ceļvedis